一、審前準(zhǔn)備工作

　　1、收集工程相關(guān)的文件資料。施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等工程相關(guān)文件資料是工程決算編制的指導(dǎo)性文件，在進(jìn)行工程決算審計工作之前，必須對其進(jìn)行收集整理，并進(jìn)行詳細(xì)地了解。

　　2、熟悉竣工圖紙。竣工圖是審計決算分項數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對所有圖紙，清點無誤后依次識讀。

　　3、了解決算包括的范圍。根據(jù)決算編制說明，了解決算包括的工程內(nèi)容。例如配套設(shè)施、室外管線、道路以及會審圖紙后的設(shè)計變更等。

　　4、弄清所采用的單位估價表。任何單位估價表或預(yù)算定額都有一定的適用范圍，應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價、定額資料。

　　二、建設(shè)項目跟蹤審計程序及相關(guān)要求

　　1、應(yīng)在建設(shè)項目正式立項時，即將其納入審計視野，關(guān)注其各項前期準(zhǔn)備工作。正式進(jìn)點時間可安排在即將正式開工前。

　　2、審計組應(yīng)在項目現(xiàn)場設(shè)立辦公場所，與被審計單位建立定期例會制度，參加被審計單位的重要例會，及時了解、掌握項目有關(guān)情況，提出審計意見，并且作好會議記錄。

　　3、對中標(biāo)合同價進(jìn)行控制，不允許施工現(xiàn)場隨意變更設(shè)計、增項、減項、擴(kuò)大工程造價;對工程用料，隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控，防止施工單位偷工減料或以次充好。所有隱蔽工程除應(yīng)有甲方施工現(xiàn)場管理人員、監(jiān)理人員簽字外，還必須有跟蹤審計人員簽字。

　　4、審計組成員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，掌握工程進(jìn)展、變更等真實情況，了解工程建設(shè)中涉及的有關(guān)技術(shù)問題，熟悉工程計量規(guī)則及有關(guān)費用的測算辦法，并且作好相關(guān)記錄。對各參建單位(包括建設(shè)項目相關(guān)單位)實際完成的工作內(nèi)容、工作數(shù)量、工作質(zhì)量進(jìn)行核定，開具核定單。

　　5、審計組應(yīng)根據(jù)跟蹤審計實施方案的要求，要求被審計單位按照審計組規(guī)定的時間和方法報送工程結(jié)算資料，并及時確定審計結(jié)果：

　　(1)采用"按實結(jié)算"方式的，必須要求施工企業(yè)按照已完成的形象進(jìn)度，及時報送"分部、分項工程"的結(jié)算資料，予以審計。在較短的時間內(nèi)做到"工程施工完成，工程結(jié)算審計基本結(jié)束";

　　(2)采用"中標(biāo)價包干，設(shè)計變更、額外工作量簽證按實調(diào)整"結(jié)算方式的，必須要求施工企業(yè)每月將已發(fā)生的設(shè)計變更、簽證工作量編制"變更部分結(jié)算"，經(jīng)審計后作為工程竣工結(jié)算的組成部分;

　　(3)采用"單價包干、工程量按實結(jié)算"方式的，必須要求施工企業(yè)對已完成的形象進(jìn)度上報"分部、分項工程"的結(jié)算資料，經(jīng)審計后作為工程竣工結(jié)算的組成部分;

　　(4)對于在建工程其他費用的審計，亦應(yīng)本著"及時、完整、準(zhǔn)確"的原則進(jìn)行審計，并按時做好《審計工作底稿》。

　　6、審計組應(yīng)建立《跟蹤審計項目臺賬》，由主審人員負(fù)責(zé)及時登記審計時間、工作紀(jì)實(包括工作內(nèi)容、審計事實、發(fā)現(xiàn)問題、審計意見、整改情況、審計成果)。臺帳要注重反映量化成果，成為反映跟蹤審計全貌的工作日志。

　　三、建設(shè)項目跟蹤審計內(nèi)容

　　(一)建設(shè)項目開工前階段，審計的主要內(nèi)容應(yīng)包括：

　　1、審計建設(shè)項目的審批文件。包括項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項目設(shè)計及設(shè)計圖審核等文件是否齊全。

　　2、施工準(zhǔn)備階段是項目建設(shè)的前期工作之一，主要把握好項目法人質(zhì)量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。項目法人質(zhì)量控制是否通過資質(zhì)審查，是否按法定的招投標(biāo)程序選擇了勘測、設(shè)計、施工、監(jiān)理單位并實行合同管理，各種合同是否規(guī)范、合法有效，是否建立了質(zhì)量管理制度，是否組織了設(shè)計與施工單位的設(shè)計交底;監(jiān)理單位是否有相應(yīng)資格等級證書，所派監(jiān)理人員是否有崗位證書;審計設(shè)計單位是否有承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)勘測設(shè)計能力，是否將經(jīng)過會審后的資料做過技術(shù)交底，設(shè)計質(zhì)量是否滿足工程質(zhì)量、安全需要的規(guī)范要求;審計施工單位是否有承攬相應(yīng)施工任務(wù)的資質(zhì)，施工單位是否制定了完善的質(zhì)量責(zé)任制考核辦法等。

　　3、審計建設(shè)項目的資金來源是否落實到位、是否合理、是否專戶存儲，建設(shè)資金能否滿足項目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要;各種規(guī)費是否按規(guī)定及時繳納;減、緩、免手續(xù)是否完備，是否符合有關(guān)規(guī)定;征地或拆遷補(bǔ)償費是否符合有關(guān)規(guī)定，有關(guān)評估、計價是否合規(guī)、合理，有無擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問題。

　　(二)建設(shè)項目施工階段是一個非常關(guān)鍵的時期，關(guān)系到工程質(zhì)量好壞、審計質(zhì)量高低的問題，審計內(nèi)容應(yīng)包括：

　　1、審計合同履行情況。審計與建設(shè)項目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況，應(yīng)檢查其真實性、合法性。

　　2、審計內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。審計建設(shè)單位是否建立健全并執(zhí)行了各項內(nèi)控制度。如工程簽證、驗收制度;設(shè)備材料采購、價格控制、驗收、領(lǐng)用、清點制度;費用支出報銷制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的管理制度，保證項目建設(shè)規(guī)范運行、建設(shè)資金合法使用。

　　3、審計工程設(shè)計變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實;工程預(yù)算款及結(jié)算是否按合同辦理;

　　4、審計工程成本核算及賬務(wù)處理是否符合《國有建設(shè)單位會計制度》的`要求，是否有利于建設(shè)項目的管理及竣工決算的需要;建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計劃或投資進(jìn)度相銜接，有無大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費現(xiàn)象。

　　5、檢查建設(shè)資金是否�？顚Ｓ�;是否按照工程進(jìn)度付款;有無擠占、挪用建設(shè)項目資金等問題;對往來資金數(shù)額較大且長時間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象;審計建設(shè)單位管理費的計取范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費用支出是否符合"必須、節(jié)約"的原則，有無超出概算控制金額的情況。

　　6、加強(qiáng)設(shè)備、材料價格控制，尤其要對建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價格進(jìn)行檢查，防止從中加價。對已購設(shè)備、材料因故不能使用的，要分析原因，分清責(zé)任，并督促建設(shè)單位及時處理，避免造成更大的損失。屬政府采購的設(shè)備、材料是否按相應(yīng)規(guī)定辦理。

　　四、建筑項目決算工程量審計的注意事項

　　建筑項目決算審計過程中，工程量計算耗用的工作量，約占全部建筑項目決算審計過程的70%以上，為了及時準(zhǔn)確地做好這項繁重的工作應(yīng)注意以下幾點：

　　1、資料齊全。包括施工合同，各原始預(yù)算，設(shè)計圖紙及會審紀(jì)要，設(shè)計變更，施工簽證，竣工圖，施工中發(fā)生的其他費用，施工單位的資質(zhì)證書和取費標(biāo)準(zhǔn)，施工現(xiàn)場地形及工程地質(zhì)等。

　　2、重點看圖。在拿到工程施工圖后，首先要按圖紙會審紀(jì)要的內(nèi)容，對圖紙做全面的修正，這樣可避免因圖紙變化，而進(jìn)行大量重復(fù)的勞動。之后開始對圖紙全面瀏覽，先了解工程的基本概貌，如建筑物層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、建筑面積等，再了解工程的材料和做法，如：基礎(chǔ)是砼的還是磚、石的，是條形的還是獨立的;墻體是砌磚還是砌塊;樓面是水泥砂漿還是地磚;有無吊頂;外墻面是墻磚還是干粘石;門窗是木制還是鋁合金、塑料等。最后詳細(xì)閱讀建筑“三大圖”，重點弄清以下幾個問題：房屋內(nèi)外高差,以便在計算基礎(chǔ)、挖填方、外墻抹灰工程量時利用該數(shù)據(jù);建筑物層高墻體、樓地面面層、頂棚等相應(yīng)的工程內(nèi)容是否因樓層不同而有所變化，以便在計算工程量時分別對待;建筑物構(gòu)配件，如陽臺、雨棚、臺階等的設(shè)置情況，以防止二次翻閱和重漏計算。

　　3、口徑必須一致。審核施工圖列出的工程細(xì)目是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的口徑相一致。例如，某醫(yī)院綜合大樓工程，根據(jù)設(shè)計要求，整個場地是按豎項布置進(jìn)行大型挖填土方，并用壓路機(jī)分層碾壓夯實。預(yù)算編制人員在計算了鏟運機(jī)鏟運土方13600m3的工程量后，還計算了平整場地34000m3的工程量。審核人員依據(jù)“平整場地工程量按建筑物底面積計算，若已按豎項布置進(jìn)行挖填找平土方，不再計算平整場地工程量”。這一建筑工程量計算規(guī)則，核減了平整場地工程量。

　　4、合理安排工程量計算順序。根據(jù)多年的審核經(jīng)驗，合理安排工程量計算順序可以事半功倍。例如，基礎(chǔ)工程量計算完成后，若緊接著計算墻體工程量，而墻體上門窗洞口所占面積、嵌入墻體的砼構(gòu)配件所占體積都沒有數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)常常要臨時補(bǔ)充進(jìn)來。這種方法很被動，容易出錯，到計算門窗和砼構(gòu)配件時，又要重復(fù)計算，如果發(fā)現(xiàn)前邊的扣除有差錯，還需進(jìn)行調(diào)整，因此若在基礎(chǔ)工程量計算完成后，緊接著計算門窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次成功，既省事又準(zhǔn)確。安排分部工程量計算順序的原則是方便計算。

　　5、計量單位必須一致。應(yīng)注意施工圖列出的工程細(xì)目的計量單位是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的計量單位相一致。如設(shè)備及安裝工程預(yù)算定額中的計量單位有些用“臺”，有些用“組”;管道安裝工程有些工程細(xì)目用“10m”，有些工程細(xì)目用“100m”。這都應(yīng)分清楚，不能搞錯。

　　6、定額子目套用的審核。工程預(yù)算選用的定額子目與該工程各分部分項工程的特征相一致。同類工程量套用的基價高或低的定額子目的現(xiàn)象時有發(fā)生。要審代換是否合理，有無高套、錯套、重套的現(xiàn)象。這樣的例子不勝枚舉。因此對套用定額子目的審核應(yīng)注意所包涵的工作內(nèi)容，要注意看各章節(jié)定額的編制說明，熟悉定額子目套用的界限，要求做到公正合理。

　　7、材料價格和價差的審核。在工程預(yù)決算工作中，材料費用是工程造價最活躍的動態(tài)因素，它占工程造價的76%以上。因此加強(qiáng)材料價格動態(tài)管理，實施材料價格動態(tài)決算十分重要。材料市場價格的取定必須與當(dāng)時當(dāng)?shù)氐男星橄嘁恢拢瑧?yīng)注意當(dāng)?shù)氐亩�額站公布的材料市場預(yù)算價格是否已包括安裝費、管理費等費用，基建材料的數(shù)量、規(guī)格和型號是否按圖列出的取定。但是材料價格將隨著市場競爭和供求關(guān)系的變化頻繁波動，當(dāng)?shù)氐亩�額站公布的材料市場預(yù)算價格應(yīng)該具有“彈性”，爭取半月發(fā)布一次市場價格信息;同時發(fā)布市場價格材料品種信息，力求齊全，以滿足多方面的需要。

　　工程預(yù)決算由于受施工工期、施工條件的影響，多采用事后結(jié)算調(diào)價的辦法，如果結(jié)算價格不能準(zhǔn)確反映變化的市場，必然會進(jìn)一步拉大“固定單價”和“活市場”的差距，給企業(yè)帶來巨大損失。對一般建筑工程可采取“平均定價、按實結(jié)算”的原則來確定材料決算價格。即開工時按當(dāng)月指導(dǎo)價格編制預(yù)算，竣工后按合同工期之內(nèi)的指導(dǎo)價格平均決算。對工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較大、施工工期長的工程預(yù)決算可采取分階段確定材料、決算價格，即按工程的基礎(chǔ)、主體、裝修分階段簽訂工程量竣工決算。對工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較小、施工工期短的工程預(yù)決算可一次定死，竣工決算除設(shè)計變更外均不得調(diào)整。

　　8、現(xiàn)場施工簽證的審核。由于有的施工單位駐工地的代表對工程預(yù)算和有關(guān)的管理規(guī)定不熟悉，有的施工單位有意扭曲預(yù)算定額和有關(guān)的管理規(guī)定，造成盲目簽證。因此應(yīng)認(rèn)真審核工程簽證的有關(guān)工作內(nèi)容是否已包括在預(yù)算定額內(nèi)。審核人員要嚴(yán)格把關(guān)，堅決杜絕不合規(guī)定的現(xiàn)場施工簽證。現(xiàn)場施工簽證項目、內(nèi)容和數(shù)量要完整清楚，必須具有甲方駐工地的代表和施工單位現(xiàn)場負(fù)責(zé)人的雙方簽字，手續(xù)齊全方可生效。

　　會計審計工作方案

　　為進(jìn)一步做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，保證質(zhì)量并按時完成任務(wù)，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的規(guī)范和各項要求，根據(jù)《審計法》及其實施條例、中辦國辦兩個《暫行規(guī)定》及其實施細(xì)則，結(jié)合我市實際，特制定本工作方案。

　　一、審計目標(biāo)

　　在審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間所在單位財政財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性的基礎(chǔ)上，摸清單位家底，重點揭露財政財務(wù)收支活動存在的違規(guī)違紀(jì)、重大損失浪費和領(lǐng)導(dǎo)干部違反廉政規(guī)定等問題，做出正確評價并分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。通過審計，增強(qiáng)被審計單位及有關(guān)人員遵紀(jì)守法和廉潔自律意識，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力，推進(jìn)依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展服務(wù)。

　　二、審計范圍

　　領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟(jì)往來情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當(dāng)延伸下一級單位。

　　審計時限應(yīng)為領(lǐng)導(dǎo)干部的任職時間，已進(jìn)行過任中審計的，原則上不再重復(fù)審計。所需審計時限較長的，可重點審計后三年或最后一屆任期，重大問題追溯到以前年度，重要事項延伸至審計日。

　　三、審計的主要內(nèi)容及重點

　　(一)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策情況。部門單位執(zhí)行《預(yù)算法》、《會計法》、《稅收征管法》等財經(jīng)法規(guī)情況，有無做假帳、私設(shè)“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀(jì)問題;部門單位內(nèi)部制訂的財務(wù)管理制度、辦法等是否符合國家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺的經(jīng)濟(jì)政策情況。

　　(二)財政財務(wù)收支情況。一是部門單位預(yù)算編制和執(zhí)行情況，決算報表的真實性、完整性，財政資金的`管理、使用和撥付情況，財政財務(wù)收支是否真實、合法。二是各類資金、基金和收費項目是否符合國家政策規(guī)定，有無亂收費、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項收入問題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶是否合規(guī)等;有無隱瞞收入、私設(shè)“小金庫”等問題。三是各項專項資金的管理、使用及其效益情況，有無擠占挪用專項經(jīng)費和其它專項資金問題。

　　(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內(nèi)各項資產(chǎn)的真實性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價證券、各項應(yīng)收款、庫存材料、對外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無賬外資產(chǎn)。通過任期內(nèi)國有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認(rèn)國有資產(chǎn)保值增值情況，分析國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費等問題。

　　(四)負(fù)債情況。主要審核任期內(nèi)單位債務(wù)的真實性、合法性。重點審查往來款項催要及清理是否及時，有無長期掛賬和利用往來賬戶隱瞞收入等問題;有無賬外債務(wù)，并及時查明原因，并分析債務(wù)的增減變化情況。

　　(五)重大經(jīng)濟(jì)決策情況�；�本建設(shè)、對外投資等重大經(jīng)濟(jì)事項的決策程序是否正確，是否經(jīng)過科學(xué)論證，資金來源是否正當(dāng)，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無違規(guī)擔(dān)保、抵押和購買股票、債券等現(xiàn)象。有無因決策失誤或管理不善造成損失浪費等現(xiàn)象。

　　(六)領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉政規(guī)定情況。領(lǐng)導(dǎo)干部本人及其親屬有無長期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問題;有無從單位注入資金進(jìn)行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問題;有無從下屬單位領(lǐng)取報酬和補(bǔ)助問題;有無公款裝修、購買私房及超標(biāo)準(zhǔn)購車等問題;有無通過親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的經(jīng)營活動牟取私利問題;有無轉(zhuǎn)移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個人和小團(tuán)體牟取私利等問題。

　　四、審計評價及責(zé)任界定

　　審計評價是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重點，應(yīng)按照審計內(nèi)容全面評價，重點包括被審計單位財政財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟(jì)決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內(nèi)控制度和遵紀(jì)守法情況，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題形成的原因、背景，在取得相關(guān)批件、簽字、會議記錄、調(diào)查筆錄等審計證據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行評價，正確界定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具體分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并在審計報告中簡要說明理由。在沒有或無法取得相關(guān)證據(jù)，責(zé)任確實難以區(qū)分的情況下，采取寫實手法，描述其經(jīng)濟(jì)活動或決策活動的具體過程。

　　領(lǐng)導(dǎo)干部對直接決定、認(rèn)可、簽署意見、簽字、授意、指使或經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)事項形成的問題，在集體決策過程中具有最終決定權(quán)的經(jīng)濟(jì)事項形成的問題，應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任;對職責(zé)范圍內(nèi)的基本建設(shè)、投資、收費、出借資金等重大經(jīng)濟(jì)事項存在的問題，分管范圍內(nèi)的工作存在的違紀(jì)違規(guī)或分管的下屬單位存在的重大違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任;對經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，按照少數(shù)服從多數(shù)原則決定，或受上級領(lǐng)導(dǎo)指示、授意的經(jīng)濟(jì)事項形成的問題，分工范圍內(nèi)的工作存在的一般性管理問題和分管的下屬單位存在的一般性違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　五、審計實施步驟

　　(一)搞好審前調(diào)查。了解被審計單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制，財政財務(wù)隸屬關(guān)系或國有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系，職責(zé)或經(jīng)營范圍，被審計人員的職責(zé)及工作分工，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)或指標(biāo)的完成情況，財務(wù)會計機(jī)構(gòu)及其工作情況，相關(guān)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，以往接受審計及檢查情況，所屬單位及其基本情況。搜集被審計單位所適用的財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度。注意廣泛聽取意見，以便確定審計重點。

　　(二)制定審計實施方案。審計組根據(jù)審計工作方案和審前調(diào)查情況制定審計實施方案，實施方案要突出所審內(nèi)容，確定審計重點和延伸審計單位，明確分工，責(zé)任到人，嚴(yán)格落實各項審計質(zhì)量控制。審計過程中遇有重大事項或人員調(diào)整，應(yīng)變更審計方案，并履行必要的審批手續(xù)。

　　(三)審計組于實施審計3日前將審計通知書送達(dá)被審計單位和被審計領(lǐng)導(dǎo)干部本人，并要求單位搞好自查，寫出書面自查報告，領(lǐng)導(dǎo)干部本人要寫出任職期間的經(jīng)濟(jì)工作總結(jié)，并界定對問題應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　(四)審計組進(jìn)點要開好單位班子成員、中層干部和下屬單位主要負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)人員參加的進(jìn)點座談會，講明審計目的和內(nèi)容，聽取自查情況及單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制和財務(wù)收支等情況介紹，被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部宣讀自己任職以來的工作總結(jié)。張貼審計公告書，設(shè)立舉報箱。與被審計單位及被審計領(lǐng)導(dǎo)干部分別簽定雙向承諾書。

　　(五)審計組長根據(jù)方案進(jìn)行審計分工，各成員應(yīng)明確責(zé)任，認(rèn)真實施審計，記錄好工作底稿和審計日記，整理好取證材料，做到真實、全面、規(guī)范、準(zhǔn)確，并交審計組長審核把關(guān)。

　　(六)審計組匯總審計情況，寫出審計報告并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，做到重點問題未查清的不離點，未摸清資產(chǎn)真實情況的不離點，審計范圍和內(nèi)容達(dá)不到規(guī)定要求的不離點，審計工作底稿不完整的不離點。審計報告應(yīng)征求被審計單位和被審計對象的意見。

　　(七)審計組將審計報告、審計方案等檔案所需材料送局法制科復(fù)核后，將審計情況和被審計單位、被審計人提出的意見一并通過定案會向局領(lǐng)導(dǎo)匯報，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核通過后出具審計結(jié)果報告，下達(dá)審計決定。需要移交的，向有關(guān)部門送交移送處理書。

　　六、審計組織與管理

　　經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目由經(jīng)責(zé)辦統(tǒng)一組織管理和安排，經(jīng)責(zé)辦兩個科室與局業(yè)務(wù)科共同承擔(dān)完成。經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)向市紀(jì)委、組織部等委托部門了解被審計單位及人員情況，并告知承擔(dān)審計項目的科室。審計結(jié)果報告由經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一向有關(guān)部門報送。經(jīng)責(zé)辦負(fù)責(zé)對內(nèi)對外的溝通與協(xié)調(diào)，以解決審計過程中遇到的情況和問題

財務(wù)工作方案7

　　12月25日至27日，集團(tuán)公司20xx財務(wù)決算工作會議在甘肅國際會議中心召開，會議總結(jié)了20xx財務(wù)管理工作情況，分析了面臨的形勢和任務(wù)，謀劃了20xx年工作。集團(tuán)公司總經(jīng)理、黨委書記李寧平出席會議并講話。會議上充分肯定了20xx年財務(wù)管理工作。并指出20xx年財務(wù)管理工作緊緊圍繞集團(tuán)公司全年奮斗目標(biāo)，以支持保障能力、資源配置能力、風(fēng)險防范能力建設(shè)為重點，集約化水平進(jìn)一步提高，充分發(fā)揮了財務(wù)在企業(yè)管理中的核心作用。

　　元旦收假后，財務(wù)部全體職員在祁志輝的組織下認(rèn)真學(xué)習(xí)了“財務(wù)決算工作會議”的精神。座談會上祁志輝就財務(wù)部20xx年財務(wù)決算工作進(jìn)行了安排部署，并指出大會對于明年及今后幾年煤電公司財務(wù)管理工作的六個方面的`工作要求重點：

　　一是把融資作為重中之重，進(jìn)一步加強(qiáng)銀企合作與項目資金對接，保持集團(tuán)公司低利率間接融資，繼續(xù)爭取公益單位的財政補(bǔ)貼，盡快落實稅收優(yōu)惠和相關(guān)規(guī)費的減免工作;二是強(qiáng)化全面預(yù)算管理，通過預(yù)算管理手段做好降本增效工作;三是強(qiáng)化財務(wù)內(nèi)控制度和重大事項監(jiān)控，加強(qiáng)廉潔風(fēng)險防控和懲防體系建設(shè)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財務(wù)重大事項管控，堅持勤儉辦企業(yè)的原則，杜絕鋪張浪費;四是規(guī)范上市

　　公司財務(wù)管理。嚴(yán)格遵守證券法律法規(guī)和證券市場規(guī)則，確保上市公司財務(wù)管理和信息披露符合監(jiān)管要求;五是繼續(xù)加強(qiáng)財務(wù)信息化建設(shè)。積極發(fā)揮財務(wù)信息化在全面預(yù)算管理、成本費用控制和重大事項監(jiān)控方面的作用;六是加強(qiáng)財務(wù)人員的思想道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建設(shè)一支素質(zhì)高、恪守執(zhí)業(yè)操守的財會隊伍。

　　祁志輝指出，在融資管理方面，通過發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、私募債券等方式廣開融資渠道，積極應(yīng)對了融資難的問題，全面完成了省政府國資委全年投融資任務(wù)，確保了項目建設(shè)的資金需求。融資問題是我們要長期面對并要切實解決好的課題。

財務(wù)工作方案8

　　本標(biāo)準(zhǔn)按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和××有限公司有關(guān)財務(wù)制度制訂。

　　本標(biāo)準(zhǔn)適用于矽感科技（深圳）有限公司財務(wù)部出納崗位工作。

　　1、工作內(nèi)容與要求

　　1.1辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

　　1.1.1嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及公司財務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計審核后的收付款記帳憑證，重點復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記帳憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。

　　1.1.2庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入

　　銀行，不能以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

　　1.1.3根據(jù)匯款內(nèi)容及時填制各種匯款單，要填寫準(zhǔn)確無誤及時傳遞。

　　1.1.4隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報送前一周的“資金動態(tài)情況表”按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報。

　　1.1.5負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。

　　1.1.6不準(zhǔn)擅自外借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。

　　1.2登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳

　　1.2.1根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，接受審計或會計人員的`抽查。

　　1.2.2現(xiàn)金、銀行存款日記帳每月與總帳核對，保證帳帳相符。

　　1.2.3銀行存款帳每月與銀行對帳單位核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。

　　1.3保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

　　1.3.1對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺負(fù)責(zé)賠

　　償，出入有價證券要有明細(xì)登記。

　　1.3.2要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗

　　位安全保衛(wèi)工作。

　　1.4保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。

　　1.5按會計工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會計憑證的附件，如工資表等，并

　　負(fù)責(zé)記帳憑證附件齊全完整。

　　1.6負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。

　　2、責(zé)任與權(quán)限

　　2.1對庫現(xiàn)金、各種票據(jù)的安全負(fù)責(zé)。有權(quán)拒絕私人借款或以白條子頂替現(xiàn)

　　金，拒絕任何單位和個人持帳外現(xiàn)金存放保險柜。

　　2.2對簽發(fā)的支票，由于自身原因造成的經(jīng)濟(jì)損失，負(fù)有賠償責(zé)任。對于違

　　反財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的事項有權(quán)拒絕辦理。

　　2.3有權(quán)抵制外單位和個人借用銀行帳戶。

　　3、檢查與考核

　　3.1財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)檢查和考核出納崗位的工作。

　　3.2超標(biāo)準(zhǔn)完成或未按標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，視程度分別給予獎勵或處罰。

　　4、本標(biāo)準(zhǔn)由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

財務(wù)工作方案9

　　為了貫徹中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的精神，反對“形式主義、官僚主義、享樂主義、奢靡之風(fēng)”，把黨的群眾路線教育實踐活動落實到財務(wù)管理工作中，進(jìn)一步嚴(yán)格財務(wù)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理，提升財務(wù)質(zhì)量，根據(jù)教育局的工作部署，制訂本次反“四風(fēng)”財務(wù)專項檢查工作方案。

　　一、檢查范圍。

　　各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支、中小學(xué)、公辦幼兒園。時間20xx年度、20xx年度。

　　二、檢查內(nèi)容。

　　（一）、學(xué)校公用經(jīng)費撥付情況，非稅收入管理使用情況。

　�。ǘ�）、學(xué)校代收費和服務(wù)性收費情況。

　　（三）、學(xué)校支出管理情況（重點檢查）。

　　1、亂發(fā)亂補(bǔ)情況。有無亂發(fā)福利，有無所發(fā)補(bǔ)助無事由無依據(jù)，有無平均發(fā)補(bǔ)助、份內(nèi)工作發(fā)補(bǔ)助。

　　2、公務(wù)接待、用車情況。有無上下級非公宴請，有無超標(biāo)準(zhǔn)接待，有無工作日中餐飲酒，有無個人來客公款宴請，招待會議費用是否上升，招待有無菜單，是否用煙，公務(wù)用車費用是否上升。

　　3、違反財經(jīng)紀(jì)律情況。有無白條支出，有無虛開發(fā)票、虛列支出，有無虛開發(fā)票套取資金設(shè)帳外帳、小金庫，大額支出是否規(guī)范（申報單、政府采購、通過決議、預(yù)算清單、合同、明細(xì)附件、驗收清單、決算書等）。

　　4、公款送禮情況。有無煙、酒、禮品、購物卡、土特產(chǎn)，有無擺花、擺水果、購茶葉、掛歷，有無領(lǐng)款單領(lǐng)款看望領(lǐng)導(dǎo)、看望單位外人員。

　　5、有無其他違反規(guī)定，違反紀(jì)律，不合程序，不合規(guī)定的`支出。

　　三、檢查要求。

　　1、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。要求檢查到每一張收支憑證，不能走馬觀花或抽樣檢查，要全面檢查收支的真實性、合法性、合規(guī)性、完整性。

　　2、突出重點。重點檢查違反“八項規(guī)定”，違反“四風(fēng)”，違反“禁止違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼”規(guī)定的支出。

　　3、全面反饋、認(rèn)真整改。各檢查人員對不合規(guī)支出要指出、要記錄、要反饋；所查單位要做好整改。

　　4、規(guī)范提高。檢查結(jié)束后，各單位要提高認(rèn)識，反思問題，從嚴(yán)規(guī)范。財會人員要嚴(yán)格把關(guān)，依法辦事，依規(guī)理財，提高財務(wù)管理能力與水平。

　　四、檢查安排。

　　1、本次檢查根據(jù)教育局的部署，由計劃財務(wù)股統(tǒng)一安排，組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會計共同檢查。檢查方式以交叉檢查為主，會議與檢查相結(jié)合，做到檢查與反饋同步，檢查與整改并重。

　　2、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育總支會計要搞好工作安排，并準(zhǔn)備好檢查有關(guān)工作資料。

　　3、檢查時間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、人員。

　　12月8日。永安教育。

　　檢查人員：陳敏軒、吳祎、劉昌大、曹安陸、張德深、余學(xué)昭、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、章仁斌、陳金望、周琴、王祺。

　　12月9日。溫泉教育。

　　檢查人員：陳敏軒、李丹、吳祎、徐青山、余家德、陳宏鄂、李俊、商文靜、周順先、郭次兵、佘小琴、嚴(yán)正。

　　12月10日。雙溪教育。

　　檢查人員：陳敏軒、張德深、李俊、郭次兵、嚴(yán)正。

　　12月10日。橫溝教育。

　　檢查人員：李丹、李俊、曹安陸、佘小琴。

　　12月10日。賀勝教育。

　　檢查人員：吳祎、余家德、陳金旺、周順先。

　　12月11日。特殊教育學(xué)校。

　　檢查人員：李丹、張德深、郭次兵。

　　12月11日。官埠教育。

　　檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、徐青山。

　　12月11日。向陽教育。

　　檢查人員：陳敏軒、李俊、曹安陸、佘小琴。

　　12月12日。高橋教育。

　　檢查人員：陳敏軒、余家德、陳金旺、周順先。

　　12月12日。大幕教育。

　　檢查人員：吳祎、余學(xué)昭、陳宏鄂、嚴(yán)正、王祺。

　　12月12日。浮山教育。

　　檢查人員：李丹、張德深、劉昌大、黃志遠(yuǎn)。

　　12月15日。馬橋教育。

　　檢查人員：吳祎、章仁斌、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、徐青山。

　　12月15日。桂花教育。

　　檢查人員：陳敏軒、余學(xué)昭、陳宏鄂、郭次兵。

　　12月16日。汀泗教育。

　　檢查人員：陳敏軒、章仁斌、夏小敏、黃志遠(yuǎn)、徐青山。

　　12月16日。實驗中小學(xué)。

　　檢查人員：吳祎、李俊、夏小敏。

　　12月17日。鳳凰中學(xué)。

　　檢查人員：陳敏軒、余學(xué)昭、嚴(yán)正。

　　12月17日。外國語實驗小學(xué)。

　　檢查人員：吳祎、陳金旺、周順先。

財務(wù)工作方案10

　　為了更好的激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性、積極性，進(jìn)一步推進(jìn)素質(zhì)教育，普及會計基本技能，為學(xué)習(xí)會計學(xué)專業(yè)的學(xué)生提供一個知識競技，專業(yè)技能交流的平臺，我院舉辦會計技能大賽，并且由我系承辦。

　　會計技能大賽已經(jīng)圓滿的落幕，這是我們大家共同努力換來的結(jié)果。會計技能大賽比賽有很多的成功，比如比賽時間的緊迫，比賽人員的眾多，比賽各環(huán)節(jié)各部門的配合，如此種種困難我們都克服解決了。這都是這個比賽成功的地方，也是讓我們自豪的地方。但是美中往往有些不足，其中的不足更是值得我們反思，這樣我們才能不斷地進(jìn)步和成長。下面，我就談?wù)勎矣X得大賽的不足之處。首先，策劃方面的漏洞。策劃方面的主要有：第一，對支持人的臺詞及相關(guān)流程并沒有做出提前的詳細(xì)的策劃，以至于后面的排練效果不理想，效率低下。第二，策劃方面的相關(guān)解釋是不完整和不完善的，管理系選手采取了鉆盲區(qū)的比賽方法。第三，學(xué)生會各部門的分工雖然提前做出了相關(guān)安排，但是大賽期間的分工不太協(xié)調(diào)，出現(xiàn)無人可用的局面，這是策劃不夠細(xì)化的結(jié)果，當(dāng)然也有某些部門不太負(fù)責(zé)的因素�？偟膩碚f，本次大賽的策劃方面嚴(yán)重準(zhǔn)備不足，以至于后面的相關(guān)流程走的不太順利。

　　然后，本次大賽的“宣傳方式”主要有通知各班學(xué)委宣傳和在學(xué)校搭帳篷兩種方式，宣傳方式過于單一化，以至于可能有很多有實力的選手可能并未參賽，也導(dǎo)致比賽過程中管理系一方的強(qiáng)勢地位，會計系一方的劣勢地位。個人感覺還可以有更多宣傳方式，比如，可以和各班輔導(dǎo)員溝通協(xié)商，采取輔導(dǎo)員推薦的方式選拔相關(guān)人才，或者，可以派學(xué)生會相關(guān)部門在晨讀時候進(jìn)班宣傳等等。總之，宣傳一定要到位，選手一定要有足夠的實力，才能把比賽的目的充分的實現(xiàn)。

　　還有，賽前的準(zhǔn)備環(huán)節(jié)，通知方面不夠到位，管理系的相關(guān)人員遲到和未去的現(xiàn)象，這是很不好的'現(xiàn)象，是對大賽的不尊重，也體現(xiàn)了會計系與他系之間的信息通達(dá)度不夠高，合作不多。相關(guān)人員的配合不到位，拉線的人員搬桌子的人員，都是有問題的，并且沒有得到很好的解決。以后應(yīng)該更加的注意。

　　其次，國報廳的決賽環(huán)節(jié)。第一，PPT題目的重復(fù)，體現(xiàn)了嚴(yán)重的準(zhǔn)備方面的失誤，建議以后出題環(huán)節(jié)至少由兩個部門的干部負(fù)責(zé)——出題與審查。第二，比賽中的計時器方面，有些環(huán)節(jié)計時，有些環(huán)節(jié)沒有計時，沒有嚴(yán)格的按照相關(guān)計時標(biāo)準(zhǔn)計時，主持人和計時工作人員的配合也有問題。第三，整個大賽五個環(huán)節(jié)節(jié)奏感過于緊湊化，五個環(huán)節(jié)之間沒有間隔，一馬平川，平淡無奇，其中少了些過度。第四，支持人之間的分工不是太合理，和比賽環(huán)節(jié)是一樣的，比賽環(huán)節(jié)一直是以為學(xué)姐，后來賽末階段才是學(xué)長，沒有交錯分工。

　　分?jǐn)?shù)公布環(huán)節(jié)不夠及時，不夠透明。分?jǐn)?shù)是下一個環(huán)節(jié)就應(yīng)該公布的，結(jié)果整場比賽就公布了三次分?jǐn)?shù)，觀眾心里可能是一筆糊涂賬，稀里糊涂的就出來結(jié)果了。學(xué)生會的相關(guān)部門不夠主動，不能夠眼中有活，有松懈的現(xiàn)象存在，各部門不協(xié)調(diào)，主席團(tuán)成員之間有分歧，討論不夠充分。主持人對策劃不夠熟練，與工作人員配合度很低。

　　大抵就是以上這些問題。

　　總之，本次大賽主要給我們的啟發(fā)主要有以下幾點：第一，策劃和相關(guān)流程的完美度必須要高，要追求極致，這是最最重要的，因為相關(guān)的活動都是按照策劃展開的。第二，大賽的宣傳方面還可以采取更有效的方法，多一些更有力的宣傳方法。第三，主持人的功課要做足，與工作人員的默契配合要好。第四，主席團(tuán)賽前要理解透策劃和流程，彩排時內(nèi)部意見的統(tǒng)一化，學(xué)生會各部門的團(tuán)結(jié)性要達(dá)到一定高度，協(xié)調(diào)性要達(dá)到更高的層面。第五，對于一些基本的問題，如通知，決賽的題目等環(huán)節(jié)，追求更加的嚴(yán)謹(jǐn)和完美。第六，與其體系之間建立良好的溝通平臺，加強(qiáng)彼此之間的支持和理解。最后希望下一屆的會計技能大賽籌備部門，注意充分吸取本次大賽的相關(guān)經(jīng)驗與教訓(xùn)，把下一次的活動辦的更好，更完美。

財務(wù)工作方案11

　　(一)根據(jù)工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

　　1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高，財務(wù)檢查工作自查報告。

　　2、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[xx]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關(guān)于填報

　　深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷

　　(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。

　　3、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

　　(二)根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下：關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[xx]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關(guān)于填報

　　深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷

　　(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。

　　3、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

　　(二)根據(jù)工作方案，本次專項活動開展情況如下》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告

　　2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　3、財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見，要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

　　5、審計室按照制定的審計計劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。

　　6、財務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報，整改報告《財務(wù)檢查工作自查報告》。

　　7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

　　二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

　　依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實：常見問題通報》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告

　　2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

　　3、財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)部副經(jīng)理的'自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見，要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

　　5、審計室按照制定的審計計劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核，并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。

　　6、財務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經(jīng)理作出通報，整改報告《財務(wù)檢查工作自查報告》。

　　7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

　　二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

　　依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;

　　(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;

　　(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款，缺乏可操作性。整改措施》等有關(guān)規(guī)定，擬定《公司財務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》，提交公司董事會審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財務(wù)管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負(fù)債核算要求，制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款，對責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定，且責(zé)任追究與財務(wù)負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤。

　　(三)關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題：

　　財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：

　　財務(wù)負(fù)責(zé)人組織財務(wù)人員進(jìn)行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn)，同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系，獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。

　　(四)關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問題：

　　財務(wù)部與客戶的對賬書面確認(rèn)執(zhí)行不到位。

　　整改措施：

　　財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認(rèn)核對結(jié)果。

　　整改期限：

　　xx7月31日前整改責(zé)任人：

財務(wù)工作方案12

　　一、健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，做到依法核算、合規(guī)經(jīng)營，堵塞經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。

　　為了進(jìn)一步規(guī)范我社的業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)各網(wǎng)點依法合規(guī)經(jīng)營，防止各類案件的發(fā)生，我制定了《東回信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》，把安全保衛(wèi)、操作流程、柜臺服務(wù)、儀表、出勤五項內(nèi)容納入內(nèi)控制度考核范圍，詳細(xì)、完整地制定了各項處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項業(yè)務(wù)操作，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)了風(fēng)險防范，防止違規(guī)行為的發(fā)生。

　　在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險。具體從8個方面做起：

　　1、會計基本規(guī)定;2、會計報表質(zhì)量;3、計算機(jī)管理;4、聯(lián)行結(jié)算管理;5、會計檔案管理;6、網(wǎng)點管理;7、會計經(jīng)營管理。

　　二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查力度。

　　從歷年來各金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件情況來看，最主要的原因就是監(jiān)督檢查力度不大，檢查流于形式，檢查范圍廣，但不深入，檢查聲勢大，但不扎實，沒有真正起到監(jiān)督檢查的作用。吸取歷年案發(fā)經(jīng)驗，風(fēng)險源主要集中在重要空白憑證、庫存現(xiàn)金、帳戶和止付掛失等方面，我今年計劃加強(qiáng)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金、帳戶管理，加大對存單、存折止付和掛失手續(xù)監(jiān)督檢查力度，采用定期和不定期檢查兩種方式進(jìn)行檢查。

　　1、重要空白憑證方面：

　　檢查重要空白憑證是否實行專人、專庫管理，是否按要求領(lǐng)用、使用、結(jié)存、銷號，登記是否準(zhǔn)確、完整、及時，作廢憑證是否按要求管理。重要空白憑證核算是否正確，是否做到了帳實、帳簿、帳表“三相符”，從根本上杜絕重要空白憑證上的案件隱患。

　　2、庫存現(xiàn)金方面：

　　及時對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，嚴(yán)格控制超庫存現(xiàn)象，使現(xiàn)金管理達(dá)到規(guī)范化，一方面杜絕了白條頂庫、挪用庫款、庫款不符等現(xiàn)象，另一方面還最大限度地降低了非生息資金的占用。

　　3、英押、證方面：

　　檢查英押、證是否做到了三分管，是否實行了AB角管理制，交接是否有記錄。

　　4、帳戶方面：

　　是否建立對帳制度，對帳崗、記帳崗、復(fù)核崗是否實行三分離制度，對帳是否及時，同業(yè)款項是否逐筆勾對，企業(yè)存款是否核對發(fā)生額，對帳率是否達(dá)到規(guī)定要求，是否設(shè)立對帳臺帳，臺帳記錄是否與實際對帳情況相符，對帳單印章是否與預(yù)留印鑒核對一致。

　　三、加強(qiáng)柜臺人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織技術(shù)練兵、努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。

　　針對各網(wǎng)點柜臺工作人員知識結(jié)構(gòu)和層次不同等現(xiàn)象，按照缺什么補(bǔ)什么的原則，向他們講解各類業(yè)務(wù)操作流程、金融法律法規(guī)、新財務(wù)制度等方面的`知識，用知識武裝頭腦，培養(yǎng)他們“干一行、愛一行、專一行”，“學(xué)一行、會一行、懂一行”的意識，每季度組織一次技術(shù)比武，將比武成績納入年終考核，從而提高他們的學(xué)習(xí)積極性，高質(zhì)量、高效率地為客戶服務(wù)。

　　回顧20xx年的工作，自己感到有許多不足之處：一是業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不快，對新的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)不夠不透;二是本職工作與其他同行相比，還有差距，創(chuàng)新意識不強(qiáng);三是只滿足自身任務(wù)的完成，工作開拓不夠大膽等。在新的一年里，我針對平時的工作要求，結(jié)合我社的實際，對柜臺工作人員的崗位進(jìn)行重新分工，對各崗的職責(zé)重新進(jìn)行了明確，將“求樹創(chuàng)”活動的目標(biāo)作為我們的奮斗目標(biāo)，截止目前，我社各項存款較年初凈增670余萬元，各項收入已實現(xiàn)1260萬元。

財務(wù)工作方案13

　　為了響應(yīng)團(tuán)組織的號召，我們班舉行了新學(xué)期的學(xué)風(fēng)建設(shè)班會。主要內(nèi)容有以下幾方面：

　　1，學(xué)習(xí)方面

　�。�1）班級要建立起學(xué)生相互幫助、相互促進(jìn)、相互督促的學(xué)習(xí)氛圍，力爭在班級內(nèi)掀起“比、學(xué)、趕、幫、超”的學(xué)習(xí)熱潮。

　�。�2）尤其做好學(xué)業(yè)后進(jìn)學(xué)生的日常監(jiān)督與促進(jìn)工作；激勵同學(xué)努力學(xué)習(xí)。

　�。�3）抓好本班學(xué)生干部的帶頭作用，不定期進(jìn)行學(xué)困生互幫互學(xué)成效檢查。

　�。�4）經(jīng)常與各任課老師交流，了解同學(xué)們的學(xué)習(xí)狀態(tài)和要求。

　　2，紀(jì)律方面

　　（1）做到上課不遲到，不曠課，不早退，不玩手機(jī)，不說話。

　�。�2）早晚自習(xí)按時到位，不無故缺席，不大聲吵鬧，不早退。

　　（3）集會、聽講座不無故缺席，不大聲吵鬧，不早退。

　�。�4）不做違反校紀(jì)校規(guī)的事情。

　　3，衛(wèi)生方面

　　（1）寢室衛(wèi)生要認(rèn)真搞，做到干凈整潔，創(chuàng)造一個良好的生活、學(xué)習(xí)環(huán)境。，

　�。�3）垃圾桶、垃圾箱應(yīng)堅持天天清理，保持外部整潔。

　�。�4）墻壁保持干凈，及時清除腳印、球印。無蜘蛛網(wǎng)。

　　4，其它方面

　�。�1）經(jīng)常向輔導(dǎo)員匯報班委會工作進(jìn)展，聆聽教誨，學(xué)習(xí)工作經(jīng)驗。

　　（2）協(xié)助好輔導(dǎo)員的工作，為良好學(xué)風(fēng)建設(shè)營造更加有益的環(huán)境和氛圍。

　　另外我們明確了班干部的工作職責(zé)

　　1、班長：班長乃是全班的精神領(lǐng)袖，要起到模范帶頭作用對班級工作全面負(fù)責(zé)，以身作則，團(tuán)結(jié)班委，凝聚同學(xué)，搞好班級建設(shè)，努力使本班形成一個遵守紀(jì)律，團(tuán)結(jié)向上，勤奮學(xué)習(xí)，朝氣蓬勃的集體。了解掌握本班同學(xué)的思想，學(xué)習(xí)，紀(jì)律和生活情況，主動向?qū)�師和輔導(dǎo)員匯報工作，及時反映同學(xué)的意見和要求。配合輔導(dǎo)員做好本班學(xué)生的思想政治工作，發(fā)揮聯(lián)系學(xué)校、老師和同學(xué)之間的橋梁紐帶作用，努力完成他們交給的各項任務(wù)。

　　2.團(tuán)支書：全面負(fù)責(zé)班團(tuán)支部工作，團(tuán)活動計劃，安排、檢查、督促、總結(jié)、匯報工作。

　　做好團(tuán)員的政治思想教育工作，號召全班團(tuán)員搞好學(xué)習(xí)、生活、體育鍛煉和團(tuán)員的`發(fā)展，模范遵守學(xué)校的各項規(guī)章制度，支持班委工作。負(fù)責(zé)組織全班共青團(tuán)員按時完成校團(tuán)委布置的各項任務(wù)。

　　3.學(xué)習(xí)委員：

　　1、熱愛學(xué)習(xí)，刻苦努力，在班內(nèi)起好帶頭作用；

　　2、幫助同學(xué)學(xué)習(xí)，關(guān)注學(xué)習(xí)方面的信息

　　3、經(jīng)常與任課教師取得聯(lián)系，執(zhí)行任課教師安排，及時向?qū)�師，輔導(dǎo)員反饋班內(nèi)學(xué)習(xí)情況；

　　4、及時向同學(xué)及老師通知學(xué)院及系上的調(diào)課安排；

　　5、根據(jù)本班學(xué)生情況，組織開展一些有關(guān)學(xué)習(xí)方面的活動，豐富科學(xué)文化知識；

　　4.紀(jì)律委員：

　　1、負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理本班一切紀(jì)律問題，尤其是自習(xí)的組織紀(jì)律問題；

　　2、做好預(yù)防和阻止班內(nèi)不良事件發(fā)生的工作；

　　3、負(fù)責(zé)對班內(nèi)違紀(jì)同學(xué)進(jìn)行記錄；

　　4、及時向班長及輔導(dǎo)員匯報班內(nèi)存在的紀(jì)律問題。

　　最后，我們確定了新學(xué)期的目標(biāo)，爭取做到零不及格。相信在我們大家的共同努力下，我們班會更加出色！

財務(wù)工作方案14

　　隨著單位精細(xì)化管理水平的不斷強(qiáng)化，對財務(wù)管理也提出了更高的要求，依據(jù)財務(wù)管理的特點以及財務(wù)管理的需要，我們要進(jìn)一步做好日常工作。以下是今年的工作方案。

　　一、嚴(yán)格遵守財經(jīng)等法律法規(guī)

　　遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、準(zhǔn)時地為公司及相關(guān)部門供應(yīng)翔實信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)牢靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

　　二、樂觀參與企業(yè)管理

　　著財務(wù)管理職能的日益顯現(xiàn)，財務(wù)管理應(yīng)參與到企業(yè)管理的逐個環(huán)節(jié)，為總體規(guī)劃制定供應(yīng)依據(jù)，為落實各項工作進(jìn)行監(jiān)督，為精確考核工作供應(yīng)結(jié)果。

　　三、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理

　　做好日常核算，依據(jù)財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，強(qiáng)化資金使用的方案性、預(yù)算性、效率性和平安性，盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險。努力開源節(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮最大的作用，為公司供應(yīng)財力上的保證。在費用把握方面，加強(qiáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財作風(fēng)，將各項費用壓到最低限度，提倡人人提高節(jié)約的意識。加大財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財務(wù)報賬流程。內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合，每月進(jìn)行自查、自檢工作。做到帳目清楚，帳證、帳實、帳表、帳帳相符，使財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。

　　四、實行會計電算化

　　有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進(jìn)行，逐步實現(xiàn)計算機(jī)替代手工計賬的財務(wù)管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以精確 、準(zhǔn)時的`記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌虿孪肭熬暗臄?shù)據(jù)，提高會計核算的質(zhì)量，通過一系列嚴(yán)格的科學(xué)和程序把握，可以避開各種人為的虛假行為，避開在實際工作中違法違規(guī)，使其更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。

　　五、參加財務(wù)人員每年一度的培訓(xùn)教育

　　了解新準(zhǔn)則體系框架，把握和領(lǐng)悟新準(zhǔn)則內(nèi)容、要點和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，進(jìn)行帳務(wù)處理。全面深化的學(xué)習(xí)財務(wù)學(xué)問，開拓視野，豐富學(xué)問，學(xué)好聚財、生財、用財之道，樂觀實施財務(wù)人才工程，進(jìn)一步完善財會人員學(xué)問結(jié)構(gòu)，及早成為一專多能、德才兼?zhèn)�、富有�?chuàng)新精神和進(jìn)取意識的復(fù)合型財會人才，強(qiáng)化財務(wù)管理的整體素養(yǎng)。

　　六、其他工作

　　樂觀爭取資金，闡明充分理由，反映真實的狀況，并留意準(zhǔn)時聯(lián)系，主動溝通，親熱彼此的關(guān)系，力爭得到更大的支持。樂觀參與招商引資工作，準(zhǔn)時、全面、完整地供應(yīng)客戶需要的各種數(shù)據(jù)與資料，對已接觸過的客商，要進(jìn)一步了解狀況，準(zhǔn)時傳遞信息，把握進(jìn)度，環(huán)環(huán)相扣，抓準(zhǔn)機(jī)會，有所突破。連續(xù)堅持不怕苦，不怕累的工作干勁，一切以工作為重，嚴(yán)格遵守公司的上下班、請銷假等各項制度。愛崗敬業(yè)、提高效率、熱忱服務(wù)，對無法按期完成的工作，要主動加班加點，任務(wù)難不扯皮，任務(wù)累不推諉，甘于奉獻(xiàn)，盡職盡責(zé)。圓滿完成公司交給的其他任務(wù)。

財務(wù)工作方案15

　　各市、州會計考辦，貴安新區(qū)財政局：

　　根據(jù)貴州省會計考辦《關(guān)于20xx年度全國會計專業(yè)技術(shù)中高級資格考試考務(wù)日程安排及有關(guān)事項的通知》(黔財會考〔20xx〕1號)，20xx年中級資格無紙化考試將于9月9—10日舉行。為確保貴州省中級會計資格無紙化考試工作順利開展，我們制定了《貴州省20xx年度全國會計專業(yè)技術(shù)中級資格無紙化考試工作方案》(見附件)�，F(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

　　20xx年7月19日

　　貴州省會計專業(yè)技術(shù)資格考試領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

　　附件：貴州省20xx年度全國會計專業(yè)技術(shù)中級資格無紙化考試工作方案

　　根據(jù)全國會計考辦《關(guān)于印發(fā)20xx年度全國會計專業(yè)技術(shù)中級資格無紙化考試試點工作方案的通知》(會考〔20xx〕25號)，為確保貴州省20xx年度中級資格無紙化考試工作的順利開展，現(xiàn)制定工作方案如下。

　　一、無紙化考試組織及職責(zé)

　　貴州省會計專業(yè)技術(shù)資格考試領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡稱省級考試管理機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)20xx年度中級資格無紙化考試的統(tǒng)一組織，各市、州、貴安新區(qū)會計資格考試管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本地區(qū)中級資格無紙化考試的具體實施。

　　(一)省級考試管理機(jī)構(gòu)工作職責(zé)

　　1.制定無紙化考試工作方案及相關(guān)規(guī)定。

　　2.組織各考試管理機(jī)構(gòu)考務(wù)管理人員培訓(xùn)。

　　3. 對本地區(qū)考生提供無紙化考試宣傳及答疑工作。

　　4.聯(lián)合相關(guān)部門并指導(dǎo)各地考試管理機(jī)構(gòu)防范和打擊考試中的舞弊等違法違紀(jì)行為。

　　5.處理并上報全省考試實施中的重大突發(fā)事件。

　　6. 組織評卷人員，按照部級考試管理機(jī)構(gòu)下發(fā)的評卷標(biāo)準(zhǔn)，完成中級資格無紙化考試主觀題的網(wǎng)上評卷工作。

　　(二)各市、州、貴安新區(qū)考試管理機(jī)構(gòu)工作職責(zé)

　　1.負(fù)責(zé)本地區(qū)無紙化考試考務(wù)管理及組織工作。

　　2.設(shè)置本地區(qū)無紙化考試考場(點)，組織開展考試網(wǎng)絡(luò)設(shè)置、考試機(jī)測試和技術(shù)維護(hù)，確�？荚嚻陂g電源供給。

　　3.組織本地區(qū)無紙化考試工作人員的相關(guān)培訓(xùn)。

　　4.對本地區(qū)考生提供無紙化考試服務(wù)保障，開展相關(guān)內(nèi)容的.宣傳及答疑工作。

　　5.防范和打擊本地區(qū)考試舞弊等違法違紀(jì)行為。

　　6. 處理上報本地區(qū)無紙化考試突發(fā)事件。

　　二、無紙化考試技術(shù)要求

　　(一)統(tǒng)一系統(tǒng)。為保證全國無紙化考試整體協(xié)調(diào)和數(shù)據(jù)安全，無紙化考試將采用統(tǒng)一的考試系統(tǒng)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)報名管理、題庫管理、無紙化考試、網(wǎng)上評卷、成績管理等子系統(tǒng)無縫兼容。

　　(二)分級部署。無紙化考試系統(tǒng)(無紙化考試答題模塊)采用B/S(瀏覽器/服務(wù)器)或C/S(客戶端/服務(wù)器)架構(gòu);系統(tǒng)部署采用省級與考場(點)分級部署的方式;考試機(jī)與考場(點)服務(wù)器數(shù)據(jù)實時同步，答題信息及時加密備份。

　　三、無紙化考試考場(點)設(shè)置要求

　　(一)場地。報名結(jié)束后，各市、州、貴安新區(qū)考試管理機(jī)構(gòu)應(yīng)合理測算考場(點)及機(jī)位需求，充分利用現(xiàn)有資源和技術(shù)力量，在確保安全可控、方便考生的前提下，通過自建、共建、租用等方式安排考試機(jī)位�？键c設(shè)置應(yīng)相對集中。

　　(二)設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)。無紙化考試考點互聯(lián)網(wǎng)接入網(wǎng)絡(luò)帶寬應(yīng)達(dá)到5兆獨享或光纖接入。有條件的考點可配備1個備用考場;每個考場應(yīng)配備5%的備用考試機(jī)，提供簽到相關(guān)設(shè)備(如身份識別設(shè)備、攝像頭等)，并根據(jù)實際需要配置適當(dāng)?shù)囊曨l監(jiān)控設(shè)備。每臺服務(wù)器應(yīng)配備可提供1小時以上供電時長的不間斷電源(UPS)�？紙�(點)設(shè)備配置及網(wǎng)絡(luò)環(huán)境要求詳見附。

　　(三)電力保障。市、州、貴安新區(qū)考試管理機(jī)構(gòu)應(yīng)充分考慮考試期間可能造成電力中斷的各種因素，積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，確�？荚嚻陂g正常供電;同時，應(yīng)制定相關(guān)應(yīng)急預(yù)案。原則上應(yīng)對風(fēng)險大的考點配備發(fā)電車。

　　(四)人員配備。各考點應(yīng)配備主考、技術(shù)負(fù)責(zé)人及相應(yīng)的機(jī)房管理員。技術(shù)人員在數(shù)量和能力兩方面均應(yīng)達(dá)到無紙化考試相關(guān)要求。每個考場應(yīng)按照考生人數(shù)配備監(jiān)考人員，50人及以下考場應(yīng)當(dāng)配備2名監(jiān)考人員，每增加25名考生應(yīng)增加配備1至2名監(jiān)考人員。

　　四、無紙化考試工作流程

　　(一)考前測試。市、州、貴安新區(qū)考試管理機(jī)構(gòu)落實考場(點)，完成設(shè)備檢查及環(huán)境測試;考場(點)完成考試軟件安裝，進(jìn)行考場(點)內(nèi)部的系統(tǒng)壓力測試，切實了解機(jī)房網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。無法通過壓力測試的，需要調(diào)整網(wǎng)絡(luò)或者軟、硬件設(shè)備，或更換考場(點)�？记�1個月(內(nèi))，每個考場(點)應(yīng)組織一次聯(lián)網(wǎng)模擬測試。

　　(二)網(wǎng)上編排考場，核發(fā)準(zhǔn)考證。省級考試管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)通過網(wǎng)上編場系統(tǒng)完成考點、考場的設(shè)定;在規(guī)定時間公開網(wǎng)上打印準(zhǔn)考證鏈接，方便考生通過互聯(lián)網(wǎng)打印準(zhǔn)考證

　　(三)考前檢查和封場

　　1. 考前1周，組織檢查本地區(qū)考前準(zhǔn)備情況，包括考場配置、技術(shù)人員配備、供電及網(wǎng)絡(luò)保障情況等。

　　2. 與供電部門協(xié)調(diào)，確保各考點考試期間的正常供電。

　　3. 考前1天，各考場(點)完成環(huán)境布置等工作。具體如下：

　　(1)考點入口處醒目張貼(懸掛)考試橫幅;

　　(2)考點入口至考場路途中設(shè)置明顯的路標(biāo)指示;

　　(3)考點設(shè)置考場分布圖;

　　(4)考場門口張貼門貼，包括考點名稱和考場名稱;

　　(5)考場內(nèi)設(shè)置物品指定存放處，并張貼標(biāo)志;提醒考生只能帶身份證件、準(zhǔn)考證、非立體式不帶儲存功能的電子計算器(免套)進(jìn)入考場，手機(jī)應(yīng)關(guān)機(jī)存放在物品指定存放處;

　　(6)考試機(jī)上張貼(顯示)座位號。

　　4. 考點根據(jù)考場分布情況，設(shè)置候考區(qū)域，安排相關(guān)人員組織考生候考，維持考場秩序。

　　5. 完成考試軟件系統(tǒng)安裝和調(diào)試，使用考試系統(tǒng)完成至少一次模擬測試和環(huán)境檢查，重點關(guān)注服務(wù)器、考試機(jī)、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境等，確保系統(tǒng)運行正常。

　　上述各項工作完成后,考點主考和技術(shù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)無誤后簽字(蓋章)封場。

　　(四)試卷接收�？键c通過無紙化考試系統(tǒng)將電子試卷導(dǎo)入考點服務(wù)器。

　　(五)考試實施。各考場(點)組織考生進(jìn)行簽到后入場;考生登錄無紙化考試系統(tǒng)進(jìn)行答題，作答完畢后提交答題信息。中級資格考試的考試科目按《中級會計實務(wù)》、《財務(wù)管理》、《經(jīng)濟(jì)法》的順序進(jìn)行，共進(jìn)行2個批次的考試。具體操作如下：

　　(六)數(shù)據(jù)上傳

　　1.上報當(dāng)場考試數(shù)據(jù)。考后30分鐘內(nèi)，各考場利用考試系統(tǒng)將考試數(shù)據(jù)備份，并將該考試數(shù)據(jù)備份上傳至省級服務(wù)器。

　　2、上報本地區(qū)所有考試數(shù)據(jù)。無紙化考試結(jié)束后1周內(nèi)，省級考試管理機(jī)構(gòu)匯總本地區(qū)所有批次考試數(shù)據(jù)，在檢查數(shù)據(jù)完整性、進(jìn)行違規(guī)違紀(jì)處理后，上報至部級考試管理機(jī)構(gòu)。待部級考試管理機(jī)構(gòu)下發(fā)成績數(shù)據(jù)后即可向社會公布考試成績。

【財務(wù)工作方案】相關(guān)文章：

財務(wù)工作方案05-13

財務(wù)項目工作方案范文11-27

財務(wù)檢查工作方案（精選12篇）05-13

工作方案05-17

春運工作方案07-27

食堂工作方案07-10

單位工作方案06-07

安保工作方案05-16

衛(wèi)生工作方案08-07

防爆工作方案10-09